一、什么是稅務(wù)籌劃？

稅務(wù)籌劃，是指在納稅行為發(fā)生之前，在不違反法律、法規（稅法及其他相關(guān)法律、法規）的前提下，通過(guò)對納稅主體（法人或自然人）的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)或投資行為等涉稅事項做出事先安排。企業(yè)稅務(wù)籌劃必須做到2點(diǎn)，一是遵守當地稅務(wù)法規制度。二是不違反稅法。

二、節稅籌劃的途徑和方法

首先稅務(wù)籌劃專(zhuān)業(yè)性很強的需要由財務(wù)、會(huì )計專(zhuān)業(yè)人員進(jìn)行，加上各個(gè)行業(yè)的稅收政策稅種，規模以及各國稅制越來(lái)越復雜的情況下，僅靠納稅人自身進(jìn)行稅收籌劃已經(jīng)不能勝任了。如何節稅我們提供2種方法技巧和途徑僅供參考。

1.選擇稅務(wù)籌劃公司--->(對象:零基礎人員)

如果你什么都不懂，而且不想在這上面消耗太多時(shí)間你可以選擇像“十方誠稅”一樣的園區直接稅務(wù)代理平臺，進(jìn)行專(zhuān)業(yè)的籌劃咨詢(xún)。稅務(wù)籌劃平臺里面會(huì )有專(zhuān)業(yè)的稅務(wù)籌劃公司財務(wù)人員給你專(zhuān)業(yè)指導。

2.稅務(wù)籌劃節稅方法和途徑--->(對象:專(zhuān)業(yè)會(huì )計財務(wù)人員)

根據企業(yè)/個(gè)人具體節稅需求利用稅法客觀(guān)存在的政策空間來(lái)進(jìn)行，體現在不同的稅種上、不同的稅收優(yōu)惠政策上、不同的納稅人身份上及影響納稅數額的基本稅制要素上等等，實(shí)踐中是多種方法結合起來(lái)使用，以下是我們收集的一些方法和途徑：

⊙優(yōu)惠政策

利用優(yōu)惠政策籌劃法，是指納稅人憑借國家稅法規定的優(yōu)惠政策進(jìn)行稅務(wù)籌劃的方法。

⊙直接利用籌劃法

國家為了實(shí)現總體經(jīng)濟目標，從宏觀(guān)上調控經(jīng)濟，引導資源流向，制定了許多的稅收優(yōu)惠政策。對于納稅人利用稅收優(yōu)惠政策進(jìn)行籌劃，國家是支持與鼓勵的，因為納稅人對稅收優(yōu)惠政策利用得越多，越有利于國家特定政策目標的實(shí)現。

⊙地點(diǎn)流動(dòng)籌劃法

國家不同地區的稅收政策各不相同，其差異主要有稅率差異、稅基差異、征稅對象差異、納稅人差異、稅收征管差異和稅收優(yōu)惠差異等，納稅人可以巧妙地利用這些差異進(jìn)行稅務(wù)籌劃。

⊙創(chuàng )造條件籌劃法

當企業(yè)或個(gè)人可能根本就不符合稅收優(yōu)惠條件，無(wú)法享受優(yōu)惠待遇。這時(shí)，納稅人就得想辦法創(chuàng )造條件使自己符合稅收優(yōu)惠規定或者通過(guò)掛靠在某些能享受優(yōu)惠待遇的企業(yè)或產(chǎn)業(yè)、行業(yè)，使自己符合優(yōu)惠條件，從而享受優(yōu)惠待遇。

⊙利用免稅

在合法、合理的情況下，使納稅人成為免稅人，或使納稅人從事免稅活動(dòng)，或使征稅對象成為免稅對象而免納稅收的稅務(wù)籌劃方法。

⊙利用減稅

在合法、合理的情況下，使納稅人減少應納稅收而直接節稅的稅務(wù)籌劃方法。

⊙利用稅率差異

在合法、合理的情況下，利用稅率的差異而直接節稅的稅務(wù)籌劃方法。是盡量利用稅率的差異使節稅最大化。

⊙利用分批技術(shù)

在合法、合理的情況下，使所得、財產(chǎn)在兩個(gè)或更多個(gè)納稅人之間進(jìn)行分劈而直接節稅的稅務(wù)籌劃技術(shù)。

⊙利用稅收扣除

在合法、合理的情況下，使扣除額增加而實(shí)現直接節稅，或調整各個(gè)計稅期的扣除額而實(shí)現相對節稅的稅務(wù)籌劃方法。

⊙利用稅收抵免

在合法、合理的情況下，使稅收抵免額增加而節稅的稅務(wù)籌劃方法。

⊙利用退稅

在合法、合理的情況下，使稅務(wù)機關(guān)退還納稅人已納稅款而直接節稅的稅務(wù)籌劃方法。

三、關(guān)于節稅種類(lèi)

節稅種類(lèi)大體上分為：個(gè)人所得稅、增值稅、企業(yè)所得稅，我們可以通過(guò)合理避稅、股權溢價(jià)、缺少進(jìn)項票、利潤分紅、公戶(hù)提現、高傭金/勞務(wù)費等方面解決節稅問(wèn)題。

稅務(wù)籌劃案例分析：

某軟件公司今年有500萬(wàn)的銷(xiāo)售額需繳納稅收，“麥積財稅”稅務(wù)籌劃平臺幫A公司做了稅收籌劃，通過(guò)代理在重慶園區成立一家B個(gè)人獨資企業(yè)進(jìn)行所得稅節稅，增值稅部分不變的情況下請看下文數據對比:

⊙節稅前

企業(yè)所得稅：500萬(wàn)*25%=125萬(wàn)

個(gè)人所得稅：(500萬(wàn)-125萬(wàn))*20%=75萬(wàn)

稅金：125萬(wàn)+75萬(wàn)=200萬(wàn)

稅負壓力：40%

⊙節稅后

企業(yè)所得稅:個(gè)獨企業(yè)不用交企業(yè)所得稅 = 0

核定征收額 500萬(wàn)*10% =50萬(wàn)（園區稅收優(yōu)惠政策）

生產(chǎn)個(gè)稅 50萬(wàn)*30%-4.05萬(wàn)=10.95萬(wàn)

稅金： 10.95萬(wàn)

稅負壓力：2%

總結：通過(guò)“麥積財稅”稅務(wù)籌劃公司，運用當地一些稅收政策進(jìn)稅務(wù)籌劃和提前布局后，合理合法的情況下少交了189萬(wàn)，節省原來(lái)要交的95%稅金，此案例可應用于營(yíng)銷(xiāo)、 廣告、法律、醫藥、貿易、咨詢(xún)、軟件、設計、展覽，個(gè)人：藝人、作家、講師、網(wǎng)紅、律師、設計師，軟件行業(yè)：建筑、工程、安裝行業(yè) 等渭南各個(gè)行業(yè)參考和學(xué)習。當然不是每個(gè)公司都可以做到這個(gè)程度，需要根據實(shí)際情況去分析和判斷才能得到相關(guān)數據。

稅務(wù)籌劃可以幫全國企業(yè)解決哪些常見(jiàn)問(wèn)題：

1、稅負成本：利潤虛高，稅負成本攀升

2、進(jìn)項發(fā)票不足：下游要求越來(lái)越多，上游進(jìn)項發(fā)票不足

3、稅務(wù)風(fēng)險：老板公私不分，公司積留大量稅務(wù)風(fēng)險

4、個(gè)稅問(wèn)題：高管和員工納稅意識不強，個(gè)稅問(wèn)題難解

5、籌劃水平：老板風(fēng)險越來(lái)越大，財務(wù)部門(mén)籌劃水平不足

6、不懂財務(wù)：管理層不懂財稅，業(yè)務(wù)過(guò)程浪費稅

7、營(yíng)改增稅負：營(yíng)改增后稅負成本更高，錢(qián)難賺

8、金稅三期：金稅三期稽查越來(lái)越嚴，老辦法根本行不通

9、優(yōu)惠政策：不懂最新優(yōu)惠政策，公司多交稅

稅務(wù)籌劃注意事項：

企業(yè)公司通過(guò)稅務(wù)籌劃最終目的是減負，其過(guò)程一定要合理，合法，不能投機取巧，不要僥幸一些稅務(wù)漏掉，踏踏實(shí)實(shí)走好每一步，企業(yè)才會(huì )健康正常的發(fā)展，也可以提高公司一些經(jīng)濟效益，讓個(gè)人和企業(yè)實(shí)現雙贏(yíng)。