代理記賬公司：月末結賬以日記賬憑證的日結算為基礎。要求日記賬憑證的數據和分錄準確。一般建議月底關(guān)閉.

一、現金：在交割日結束時(shí)清算，并編制存貨清單?，F金余額可以證明所有現金分錄都是正確的。如有不符之處，應核對現金日記帳及所有與現金有關(guān)的憑證，查明原因，以便處理。

二、銀行存款：為所有子賬戶(hù)和銀行余額賬戶(hù)編制銀行存款調節表。

三、存貨：包括原材料、在產(chǎn)品、產(chǎn)成品等，月末進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)，并與明細賬核對盤(pán)點(diǎn)結果。如有差異，應查明原因并處理。

檢查納稅報表與應付稅款明細賬等科目的鉤稽關(guān)系。

一、利用銀行存款調整表的原理，對進(jìn)項稅額證明清單、四小票軟件清單（含運費、完稅憑證、廢舊物資、農產(chǎn)品采購）和企業(yè)應納稅增值稅（進(jìn)項稅額）明細賬進(jìn)行核對，參與編制銀行存款調整表進(jìn)項稅額調整表。主要調整的是按稅法規定不能抵扣的項目，如應在同一張稅務(wù)發(fā)票上轉出的固定資產(chǎn)等，與購回補貼憑證之間的時(shí)差。

二、銷(xiāo)項稅檢查金稅發(fā)票銷(xiāo)項清單、普通發(fā)票銷(xiāo)項清單、無(wú)發(fā)票收入清單、企業(yè)應交增值稅（銷(xiāo)項稅）。（征收營(yíng)業(yè)稅的單位可以核對企業(yè)所得明細賬清單和發(fā)票，原則相同）。對進(jìn)項稅轉出及其他應交稅費的明細核對原則相同。核對無(wú)誤后，同時(shí)準備當月所有納稅申報表。

查看所有明細科目余額，調整方向余額，但有例外。

一、檢查應收賬款、應付賬款、預付賬款、預付賬款是否相互關(guān)聯(lián)。

二、檢查應收賬款、預付款及其他應收賬款明細賬的所有明細是否存在貸方余額，如有原因應進(jìn)行調整。一般原因是賬戶(hù)或單位開(kāi)錯了兩個(gè)明細。例如，應收賬款的貸方轉為預收，預付款的貸方轉為應付賬款，其他應收賬款轉為其他應付款等；同樣，應付賬款、預收款項和其他應付款的借方余額應為選中的。

準備月末結賬的轉賬分錄：

一、各項費用按權責發(fā)生制原則計提。如工資、福利、營(yíng)業(yè)稅等。

二、低值易耗品、無(wú)形資產(chǎn)、應計折舊、待攤費用、應計費用等的攤銷(xiāo)。

以上就是賬易財稅為您整理的資料，想要了解更多工商財稅事項和代理記賬服務(wù)，請關(guān)注賬易代理記賬公司！