重磅新消息！央行發(fā)布正式文件！

大額現金管理來(lái)了，通過(guò)冠字號碼實(shí)現現金實(shí)物可追溯！

中國人民銀行新近發(fā)布的《中國人民銀行關(guān)于開(kāi)展大額現金管理試點(diǎn)的通知》，決定自2020年7月起，在河北省、浙江省和深圳市開(kāi)展大額現金管理試點(diǎn)：

（圖片來(lái)源：中國人民銀行官網(wǎng)）

標志著(zhù)我國現金管理進(jìn)入了新時(shí)代，要點(diǎn)整理如下——

1、 試點(diǎn)7月起落地《通知》明確，試點(diǎn)為期2年，先在河北省開(kāi)展，再推廣至浙江省、深圳市。其中，落地實(shí)施階段為2021年6月。河北省自2020年7月起開(kāi)始試點(diǎn)。浙江省、深圳市自2020年10月起開(kāi)始試點(diǎn)。

為什么選擇這三個(gè)省市？

去年發(fā)布的《大額現金管理征求意見(jiàn)稿》是這樣說(shuō)的：河北省銀行業(yè)金融機構大額現金業(yè)務(wù)管理基礎較好，浙江省、深圳市均為全國現金投放重點(diǎn)區域，浙江省一些行業(yè)大額用現情況突出，個(gè)人賬戶(hù)大額用現情況突出，深港之間人民幣現鈔跨境流動(dòng)普遍。

2、 對公賬戶(hù)起點(diǎn)50萬(wàn) 對私賬戶(hù)10萬(wàn)、20萬(wàn)、30萬(wàn)起經(jīng)試點(diǎn)行調研分析，各地對公賬戶(hù)管理金額起點(diǎn)均為50萬(wàn)元，對私賬戶(hù)管理金額起點(diǎn)分別為河北省10萬(wàn)元、浙江省30萬(wàn)元、深圳市20萬(wàn)元。

對于起點(diǎn)金額的考慮，央行解釋稱(chēng)，大額現金管理金額起點(diǎn)是試點(diǎn)重要內容，既要保護合理用現需求，又要加強對可能存在偷逃稅、逃避監管和不合理占用社會(huì )資源的"關(guān)鍵少數"現金交易的監測。

央行表示，大額現金管理業(yè)務(wù)情形以有現金實(shí)物交接的柜面業(yè)務(wù)為主，包含通過(guò)大額高速存取款設備自助存取款情形，并須針對拆分、現金隱匿過(guò)賬等規避監管、"偽大現金交易"情形制定防范措施，既監測單筆超過(guò)起點(diǎn)金額的交易，也監測多筆累計超過(guò)起點(diǎn)金額的交易。

3、 大額取現要預約根據試點(diǎn)方案，試點(diǎn)地區金融機構要規范大額取現預約業(yè)務(wù)。銀行需要明確客戶(hù)預約時(shí)間、渠道方式、信息要素，并保存預約信息，向試點(diǎn)地區央行報送。

4、 大額存取要登記客戶(hù)提取、存入起點(diǎn)金之上的現金，應在辦理業(yè)務(wù)時(shí)進(jìn)行登記。試點(diǎn)地區央行確定本地區客戶(hù)登記的信息要素，要求銀行業(yè)金融機構采集、保存、統計上報登記信息。

5、 現金實(shí)物可追溯試點(diǎn)地區的央行，要統籌考慮人民銀行冠字號碼數據集中要求與大額現金監測要求，指導銀行業(yè)金融機構實(shí)現起點(diǎn)以上存取業(yè)務(wù)的信息與現金實(shí)物的冠字號碼相關(guān)聯(lián)、可追溯。試點(diǎn)方案也明確指出，銀行業(yè)金融機構應針對企業(yè)、單位發(fā)放工資、日常性大額存取現，以及政府機關(guān)、行政事業(yè)單位、軍隊等因履職需要發(fā)生的大額現金存取，制定簡(jiǎn)化流程。

6、 現金分析報告制度加強自身大額現金分析水平，對銀行業(yè)金融機構報送的大額現金業(yè)務(wù)信息區分行業(yè)、用途、金額進(jìn)行分析，掌握大額現金流向，預判大額現金業(yè)務(wù)風(fēng)險。在確保個(gè)人信息安全和嚴格規范信息用途的前提下，與相關(guān)部門(mén)交流、共享信息。這個(gè)與相關(guān)部門(mén)交流共享信息，也比較有震撼力，前段時(shí)間已經(jīng)看到有些地區開(kāi)展稅警銀三方合作，通過(guò)監控納稅人銀行賬戶(hù)，交由稅務(wù)部門(mén)進(jìn)行稽查。

7、 個(gè)人現金收入報告選擇試點(diǎn)地區適宜地市，探索從部分國家機關(guān)、國有企事業(yè)單位領(lǐng)導人員入手，推動(dòng)該部分個(gè)人主體報告一定金額以上現金收入的交易性質(zhì)、交易金額等信息。

8、特定行業(yè)特定地區管理措施

（1） 河北省，側重于房地產(chǎn)行業(yè)，尤其是邢臺市商品房預售資金。

（2） 浙江省，側重于批發(fā)零售、房地產(chǎn)銷(xiāo)售、建筑、汽車(chē)銷(xiāo)售行業(yè)，重點(diǎn)關(guān)注取現環(huán)節的真實(shí)性和后續的使用情況。

（3） 深圳市，側重于對利用個(gè)人賬戶(hù)進(jìn)行經(jīng)營(yíng)性收支行為管控，細分個(gè)人賬戶(hù)經(jīng)營(yíng)性收支來(lái)源與用途，以及監測境外人民幣現金業(yè)務(wù)情況。

9、 風(fēng)險防范此外，央行還要求建立大額現金業(yè)務(wù)風(fēng)險防范制度。

對于確有大額用現需求的，保障其合理用現需要。對于客戶(hù)來(lái)自風(fēng)險較高行業(yè)、交易金額特別巨大、交易頻率或金額與客戶(hù)身份及日常交易特征不符等情形，嚴格對信息真實(shí)性規范性進(jìn)行審核，發(fā)現或有合理理由懷疑客戶(hù)涉嫌洗錢(qián)等犯罪活動(dòng)的，應提交可疑交易報告，并進(jìn)行風(fēng)險標注、后續跟蹤、記錄備查。

10、 為何要管理大額現金？

此次規范大額現金主要是為了打擊犯罪、維護國家經(jīng)濟金融安全。由于現金具有不記名、不可追蹤等特點(diǎn)，大額現金容易為貪污腐敗、偷逃稅等洗錢(qián)犯罪行為和地下經(jīng)濟活動(dòng)提供便利，可能危及國家經(jīng)濟金融秩序和安全。近年來(lái)，現金特別是大額現金需求仍呈上升態(tài)勢。與此同時(shí)，我國大額現金流通監測和管理方面仍屬空白，已經(jīng)與我國市場(chǎng)經(jīng)濟發(fā)展和社會(huì )治理的需要不相適應。

11、個(gè)人日常用現金會(huì )受影響嗎？

央行有關(guān)負責人表示，大額現金管理新規不會(huì )明顯影響到社會(huì )公眾日常經(jīng)濟活動(dòng)。一是目前我國如現金、票據、轉賬、網(wǎng)上、移動(dòng)等支付方式多且應用廣，多元化支付方式能夠滿(mǎn)足絕大多數社會(huì )公眾日常生產(chǎn)生活的需要。二是大額現金管理金額起點(diǎn)設置經(jīng)過(guò)調硏論證，高于絕大多數社會(huì )公眾日?，F金使用量。三是只要客戶(hù)依規履行登記義務(wù)，大額存取現并不受到限制。

電商刷單要補稅？多名網(wǎng)店店主收到通知！

據報道，多名網(wǎng)店店主在5月收到了當地稅務(wù)部門(mén)通過(guò)電子稅務(wù)局發(fā)送的"風(fēng)險自查提示"，提醒自家店鋪2017-2019年度電商平臺收入對不上繳稅款，要求企業(yè)自查3年以來(lái)存在的漏報問(wèn)題并補繳稅款以及滯納金。

具體來(lái)說(shuō)指天貓、京東等電商平臺開(kāi)設網(wǎng)店的企業(yè)，其向稅務(wù)部門(mén)申報的銷(xiāo)售收入與電商平臺所統計的銷(xiāo)售收入差異較大，需要補繳營(yíng)收差額所產(chǎn)生的增值稅與企業(yè)所得稅。網(wǎng)店商家要自查3年以來(lái)的營(yíng)收漏報風(fēng)險，并補繳相應稅款。

上海財經(jīng)大學(xué)教授范子英分析，此前平臺數據與稅務(wù)部門(mén)間不完全開(kāi)放，一些企業(yè)利用了這點(diǎn)進(jìn)行逃稅?，F在大數據時(shí)代來(lái)臨，稅務(wù)部門(mén)有條件獲得完整的電商平臺數據，一家網(wǎng)店一年到底有多少營(yíng)收，很容易看到。

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