剛剛，無(wú)錫市稅務(wù)局發(fā)布通告，一公司因用個(gè)人銀行卡收款未申報納稅，構成偷稅，被追繳稅款500萬(wàn)及罰款300萬(wàn)！

一、個(gè)人賬戶(hù)收款未報稅構成偷稅，補稅500多萬(wàn)，罰款近300萬(wàn)！

事情大致經(jīng)過(guò)：

該公司2017年-2018年賬外取得電動(dòng)車(chē)及配件的銷(xiāo)售貨款，未申報納稅。

2017年通過(guò)個(gè)人賬戶(hù)收取銷(xiāo)售貨款12193078.7元，其中11495378.7元未入賬、未申報納稅。

2018年通過(guò)個(gè)人賬戶(hù)收取銷(xiāo)售貨款27883309.65元，其中27018459.65元未入賬、未申報納稅。

經(jīng)軋留抵后，追繳增值稅稅款2017年1670268.7元，2018年3839500.25元。追繳企業(yè)所得稅2017年、2018年合計439662.71元。

因該公司隱匿廢料收入、利用虛開(kāi)增值稅專(zhuān)用發(fā)票在賬簿上少列收入、多列支出的行為構成偷稅，擬對應追繳增值稅、企業(yè)所得稅處50%罰款，計2974715.87元。

可以算出，該公司因個(gè)人卡收款未申報納稅，被追繳稅款及罰款800多萬(wàn)！這是一個(gè)深刻的教訓，告誡老板們，一定引以為鑒！

二、2020嚴查開(kāi)始！公司還敢用個(gè)人賬戶(hù)收款？

2020年私戶(hù)避稅真的走不通了，除了上面的案例，還有多家企業(yè)被查被罰的前車(chē)之鑒！

云南國稅稽查局對云南某一藥企進(jìn)行稅務(wù)檢查，在其送達的稅務(wù)檢查通知書(shū)中，明確列明需要該公司提交的資料就包括：公司法定代表人等主要負責人及財務(wù)人員個(gè)人的所有銀行賬戶(hù)及明細。

北京某電子股份有限公司法人用個(gè)人賬戶(hù)收取客戶(hù)購貨款，最終，對公司少繳增值稅377,286.46元、企業(yè)所得稅101,515.75元分別處以0.5倍的罰款，金額合計239,401.11元。

所有的案例都在表明以下幾個(gè)道理：

1、銀行稅務(wù)共享信息

銀行、稅務(wù)信息已經(jīng)共享，如今稅務(wù)如果有需要，想要掌握私人賬戶(hù)的資金變動(dòng)，不再那么困難。

2020年起，各地金融機構與稅務(wù)、反洗錢(qián)機構合作勢必加大，老板私人賬戶(hù)與公司對公戶(hù)之間頻繁的資金交易都將面臨監控。稅務(wù)監管沒(méi)有法外之地，偷稅漏稅必然遭到嚴查！

2、大數據比對分析

金三稅務(wù)系統的強大，自然不必贅言多說(shuō)。企業(yè)的經(jīng)營(yíng)是否有異常，發(fā)票、申報數據是否真實(shí)，系統都會(huì )自動(dòng)對比并分析。

動(dòng)態(tài)監測之下，一旦有異常，比如稅務(wù)率低，系統就會(huì )自動(dòng)預警。不用別人舉報，稅務(wù)局在辦公室就知道哪家企業(yè)可能涉嫌偷稅了。

3、虛開(kāi)發(fā)票這條路被徹底堵死

稅務(wù)已經(jīng)打造了最新稅收分類(lèi)編碼和納稅人識別號的大數據監控機制，今年可能將有更多企業(yè)因為歷史欠賬虛開(kāi)發(fā)票被識別出來(lái)，請大家遵守稅務(wù)法規。同時(shí)，高工資、多渠道、多類(lèi)型收入的將面臨嚴查！

4、告誡所有企業(yè)老板們：

不要再用個(gè)人銀行賬戶(hù)隱藏公司收入少繳稅款啦！

否則一旦被查，補繳稅款是小事，還要繳大量的滯納金和稅務(wù)行政罰款，如果構成犯罪的，那可是要承擔刑事責任的，且行且珍重吧！

三、4大重要信號被釋放，9種情況，企業(yè)容易被盯上

此前，中國人民銀行發(fā)布《關(guān)于<中國人民銀行關(guān)于在河北省、浙江省、深圳市試點(diǎn)開(kāi)展大額現金管理的通知（公開(kāi)征求意見(jiàn)稿）>公開(kāi)征求意見(jiàn)的通知》。

而新浪財經(jīng)等媒體曝出最新消息，《關(guān)于開(kāi)展大額現金管理試點(diǎn)的通知》（銀發(fā)【2020】105號）正式文件已經(jīng)發(fā)布，試點(diǎn)為期2年，先在河北省開(kāi)展，再推廣至浙江省、深圳市。2020年7月起，河北省開(kāi)展試點(diǎn)。

此前征求意見(jiàn)稿主要內容：

此前征求意見(jiàn)稿，透露了4大重要信號：

1、銀行負責反偷逃稅款監控

很多被腐敗、偷逃稅、洗錢(qián)等違法活動(dòng)，鉆了監管薄弱的空子。"私戶(hù)避稅"、"現金發(fā)工資避個(gè)稅"，更是屢見(jiàn)不鮮。如今，有了銀行的強勢加入，可以說(shuō)補齊了反偷逃稅的最后一塊拼圖。

2、銀稅互動(dòng)，信息共享

意見(jiàn)稿要求銀行報送大額現金業(yè)務(wù)信息，推送至相關(guān)部門(mén)共享。對大額現金業(yè)務(wù)信息分行業(yè)、用途、金額進(jìn)行分析。

當前，四部門(mén)已經(jīng)實(shí)現很成熟的信息共享，通過(guò)聯(lián)網(wǎng)核查，銀行可以直接在系統中核查：企業(yè)相關(guān)人員手機號碼信息、企業(yè)納稅狀態(tài)、企業(yè)登記注冊等信息等等。

如今，企業(yè)信息聯(lián)網(wǎng)核查系統的運行，加上大額現金管理的試點(diǎn)實(shí)施，超過(guò)規定的大額現金業(yè)務(wù)信息就會(huì )直接從銀行推送到相關(guān)部門(mén)！

稅務(wù)部門(mén)本身就擁有強大的金三系統，對稅負異常、發(fā)票開(kāi)具異常、財務(wù)數據異常等情形進(jìn)行實(shí)時(shí)監控，如今加上銀行私戶(hù)、公戶(hù)的大額業(yè)務(wù)交易的信息，幾乎可以超級精準的鎖定偷稅！

3、四大行業(yè)被點(diǎn)名，秘密不再是秘密

本文來(lái)源：財務(wù)經(jīng)理人、梅松講稅、稅臺